December is de maand waarin je nog kunt profiteren van extra belastingvoordeel. Als je snel bent, kun je nog 1 keer verzoeken tot middeling. Of profiteren van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. In 2022 kun je voor de laatste keer sparen voor je fiscale oudedagsreserve. Met deze belastingtips haal je maximaal voordeel bij je belastingaangifte.
1. Twee slechte coronajaren gehad?
De afgelopen paar jaar waren vaak niet de makkelijkste voor veel zelfstandig ondernemers. Met de middelingregeling kun je de financiële pijn van de coronajaren misschien wat verzachten. Had je in 2020 en 2021 door de coronamaatregelen een forse inkomensterugval? Dan kom je waarschijnlijk in aanmerking voor de middelingsregeling. Je kunt belasting terugvragen via middeling als je jaarinkomen in 2019, 2020 en 2021 sterk verschilt. De regeling wordt op 1 januari 2023 afgeschaft. De periode 2022-2024 is het laatste tijdvak waarover middeling mogelijk is.
Gemiddelde inkomen van 3 jaar
De Belastingdienst berekent het gemiddelde inkomen over drie aaneengesloten kalenderjaren. Over dit gemiddelde inkomen wordt per jaar opnieuw de belasting uitgerekend. Is het totaal van de nieuwe belastingbedragen meer dan € 545 lager dan de belasting die je in 2019, 2020 en 2021 hebt betaald, dan krijg je het verschil terug.
2. Investeringsaftrek
Verschil met kosten
Aankopen onder de € 450 (excl. btw) zijn kosten. Dat geldt ook voor de uitgaven die betrekking hebben op een jaar, zoals de onderhoudskosten van je auto die je op de zaak rijdt. Het bedrag komt in één keer ten laste van de winst.
Aankopen van € 450 of duurder worden aangemerkt als investeringen. Denk aan apparatuur en machines, maar ook een ergonomische bureaustoel. De aanschafprijs moet je afschrijven.
3. Voor de laatste keer: de fiscale oudedagsreserve (for)
4. Vervoer
Elektrische auto
Fiets van de zaak
Let op! De btw van de aanschafkosten en losse kosten voor de fiets mag je aftrekken als voorbelasting, maar omdat je de fiets van de zaak ook privé gebruikt, mag je alleen het geschatte zakelijke deel van de btw aftrekken. Je boekhouder kan je helpen bij de (laatste) btw-aangifte van het jaar of achteraf met de btw-suppletie.